题目

根据上述交易或事项，填列“XYZ公司2014年12月31日暂时性差异计算表”。

　　　XYZ公司暂时性差异计算表

　　2014年12月31日 　　　　　　　　　　　单位：万元

项目	账面价值	计税基础	暂时性差异
			应纳税暂时性差异	可抵扣暂时性差异
持有至到期投资
固定资产
交易性金融资产
预计负债
合计	—	—

计算XYZ公司2014年应纳税所得额和应交所得税。计算XYZ公司2014年应确认的递延所得税和所得税费用。编制XYZ公司2014年确认所得税费用的相关会计分录。（答案以万元为单位） 解析

（1）　　　　　　XYZ公司暂时性差异计算表
2014年12月31日 　　　　　　　　　　　单位：万元

                                                             

项目	账面价值	计税基础	暂时性差异
			应纳税暂时性差异	可抵扣暂时性差异
持有至到期投资	4243.2	4243.2	0	0
固定资产	4680	4940	0	260
交易性金融资产	2000	1600	400	0
预计负债	4400	4400	0	0
合计	—	—	400	260

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