2020银行笔试备考：金融知识之商业银行

　　1、商业银行经营与管理的原则(重点掌握)

　　(1)安全性，商业银行在放款和投资等业务经营过程中要能够按期收回本息，特别是要避免本金受损。

　　(2)流动性，商业银行取得现款的能力。商业银行必须保有一定比例的现金资产或其他容易变现的资产;

　　(3)盈利性，商业银行在经营资产业务中，必须获得尽可能高的收益。

　　安全性、流动性和盈利性的关系，即有联系又有矛盾。

　　(1)流动性与安全性是成正比;但流动性、安全性与盈利性成反比。

　　(2)安全性是经营的前提，是经营管理原则之首;流动性是实现安全的必要手段;盈利性是商业银行的经营目标，保证安全性和流动性的目的就是为了盈利。

　　(3)我国2003年后提出以安全性为前提，以流动性为条件，以效益性为目标。其中效益型包括社会效益和经济效益。

　　2、商业银行的职能

　　(1)信用中介

　　信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。信用中介是商业银行最基本、也最能反映其经营活动特征的职能。

　　(2)支付中介

　　支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。企业的总会计和总出纳。

　　(3)信用创造

　　信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。

　　(4)将货币收入和储蓄转化为资本

　　(5)金融服务

　　3、贷款的五级分类法(重点)：

　　正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息

　　关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素计提比例2%;

　　次级贷款：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，计提比例25%;

　　可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失;计提比例50%

　　损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，计提比例100%

　　4、资产负债管理的基本原理

　　(1)规模对称原理(2)结构对称原理(3)速度对称原理(4)目标互补原理(5)利率管理原理(6)比例管理原理

　　5、巴塞尔协议：

　　1988年巴塞尔协议：巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。

　　(1)核心资本又称为一级资本，包括实收股本(普通股)和公开储备，这部分至少占全部资本的50%。

　　(2)附属资本又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。

　　(3)银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%

　　其中核心资本比率不得低于4%。

　　2004年新巴塞尔资本协议：三大支柱：最低资本要求，监管者的监督检查，市场约束(市场纪律)

　　2010年巴塞尔协议Ⅲ：正常情况下，商业银行的普通股、一级资本和总资本充足率应分别达到7%、8.5%和10.5%。

　　我国人行规定的口径

　　核心资本即所有者权益包括：实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润，少数股权;附属资本包括：重估储备(70%)，一般准备，优先股，可转换债券，混合资本债券，5年以上长期次级债务等。计入附属资本的可转换债券需满足：债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其普通债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押;债券不可由持有者主动回售;未经中国银监会事先同意，发行人不准赎回。

　　资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本)(一般考试考到资本/风险加权资产)

　　扣除项：商誉

　　商业银行对未并表金融机构的资本投资

　　商业银行对非自用不动产和企业的资本投资

　　增加核心资本方式：发行普通股，提高留存收益

　　增加附属资本方法：发行可转换债券，混合资本债券，长期次级债券