1、企业收到风控发票需做进项税额转出时:
借:营业外支出
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2、结转对应增值税时:
借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
贷:应交税费——未交增值税
缴纳对应增值税时:
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
企业收到风控发票需做进项税额转出时,应当通过“营业外支出”科目以及“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目进行核算。风控发票,指的是税局通过核查发现企业涉嫌虚假业务所开具的发票。
河北考试资讯问答
风控进项转出会计分录
河北华图教育 | 2022-05-27 21:47
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1、企业收到风控发票需做进项税额转出时:
借:营业外支出
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2、结转对应增值税时:
借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
贷:应交税费——未交增值税
缴纳对应增值税时:
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
企业收到风控发票需做进项税额转出时,应当通过“营业外支出”科目以及“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目进行核算。风控发票,指的是税局通过核查发现企业涉嫌虚假业务所开具的发票。
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